第一章总则

第一条为加强对基金会货币资金的管理和控制，保证货币资金的安全，根据《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》等法律法规制定本制度。

第二条货币资金由基金会资金管理部统一负责管理，所有货币资金收、支、余都必须纳入基金会统一核算。

第二章现金管理

第三条严格现金收支业务手续，所有现金收支凭证必须先审核签章，后办理收支业务。

第四条库存现金实行限额管理，库存限额一般不超过3000 元。

第五条因公外出人员携带必要的现金应填写现金借据，1万元（不含）以下的报秘书长、理事长审批；1万元以上原则上不予批准。

借款人要保证资金安全，发生资金丢失的，由借款人全额赔偿。因公外出人员返回后需及时报账，返回余款。

第六条借款人完成审批手续后应提前一天通知财务备款，财务第二个工作日付款。

第七条与其他单位正常经费往来原则上不使用现金，优先通过支票或银行汇款等方式。

第八条职工因私借款一律不予办理。

第九条对当日发生的现金收付业务，出纳人员逐笔登记现金日记账，做到账实相符，日清月结，库存现金与现金日记账余额必须一致。

第十条出纳人员应严格遵守库存现金限额保管制度。确保库存现金、外币、有价证券和经批准代保管的贵重物品的安全、完整，无缺无损。严守保险柜密码，不经允许不得将保险柜钥匙交给他人保管。

第十一条领取、交存现金必须两人以上同行，存取大额现金需申请专用车辆前往。

第三章银行存款管理

第十二条财务负责基金会银行存款基本账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的管理。

第十三条因工作需要确需开设银行账户的，由财务提出申请，秘书长审核，报理事长审批；已开设的银行账户需要终止时，由财务提出申请，秘书长审核，报理事长审批。

第十四条银行印章包括财务专用章和法定代表人名章，由主管会计和出纳人员分别保管。银行印章不用时应存放在保险柜中。

第十五条银行结算票据如支票、汇票等由出纳人员统一签发和保管，签发支票须写明收款单位名称、用途、大小写金额及签发日期等，加盖银行预留印章后生效，付款用途必须真实填写。凡领取支票必须先审核后领取，并做好领取和注销登记。

第十六条及时登记银行存款日记账，银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，月末出具银行存款余额调节表，必须调节相符。

第十七条购置国债、定期存款等特殊银行业务须由财务负责人授权两人以上同时办理。

第十八条不得利用银行账户代替其他单位和个人办理收付款事项，不得租赁或转让银行存款账户，不得签发空头支票和远期支票。

第四章日常监督

第十九条对不真实、不合法的原始凭证财务有权不予办理；对于违反财经政策、法规的收支，财务有权拒绝办理。

第二十条对未按《财务管理审批权限规定》签批的报销凭单财务部有权予以退回，符合规定后方可办理支付手续。

第二十一条严格执行稽核制度和内部牵制制度，财务定期或不定期检查货币资金管理情况，配合审计进行库存现金盘点，银行对账等。

第二十二条财务各岗位人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风，规范操作程序，保守财务秘密，保证货币资金的绝对安全。定期组织学习国家财经法规、会计制度和货币资金管理的相关规定、做好宣传落实。

第五章附则

第二十三条本办法自发布之日起执行。基金会原有规定与本办法有抵触的，以本办法为准。

第二十四条本办法由资金财务部负责解释。